Comment diminuer

Comment diminuer vos impôts ? La question que l’on se pose, surtout lorsque l’on reçoit son avis d’imposition. Celui sur les revenus de 2019 vous a présenté une note salée ? Vous ne pouvez plus rien faire pour le passé mais il est encore temps de réduire votre pression fiscale pour 2020 ! Ne ratez pas le coche : vous devez agir avant le 31 décembre si vous voulez que les avantages fiscaux aient un impact sur votre impôt payé en 2021. Réductions d’impôts, crédits d’impôts ou encore déductions fiscales applicables sur le revenu : vous avez l’embarras du choix !

Pour réduire votre facture fiscale, vous pouvez alimenter un produit d’épargne retraite. En effet, à concurrence du plafond disponible au sein de votre foyer fiscal, vos versements sont déductibles de vos revenus imposables. Ensuite, c’est mathématique : moins de revenus imposables = moins d’impôts !

L’économie réalisée grâce à vos versements va dépendre de votre taux marginal d’imposition (TMI). Plus vous avez un TMI élevé, plus vous avez intérêt à verser en épargne retraite ! Ainsi, pour 10 000 € épargnés, un contribuable imposé dans la tranche à 41 % pourra bénéficier d’une économie fiscale maximale de 4 100 €.

Vous pouvez verser autant que vous le souhaitez mais vos versements ne seront déductibles que dans une certaine limite :

• en tant que salarié, vous pouvez déduire de votre revenu global jusqu’à 10 % de vos revenus professionnels (maximum 32 419 € de déduction pour 2020) ;
• en tant qu’indépendant, vous avez le choix d’imputer vos versements soit sur votre revenu global, soit sur votre revenu professionnel. Vous bénéficiez pour cela d’un plafond de déduction complémentaire calculé en fonction de votre revenu professionnel.

Sachez que vous pouvez bénéficier de vos plafonds non utilisés des trois années précédentes, et les couples mariés ou pacsés peuvent mutualiser leurs plafonds respectifs.

Au-delà de l’avantage fiscal, verser sur un tel dispositif vous permet de préparer votre retraite, pour obtenir des revenus complémentaires. Que ce soit sur un ancien produit d’épargne retraite (type PERP ou Madelin), ou sur un nouveau PER (plan d’épargne retraite), votre épargne reste « indisponible » et fructifie jusqu’à votre départ en retraite.

Une fois à la retraite, vous pourrez ressortir de votre plan ou contrat normalement en rente viagère afin de compléter vos revenus. Mais, vous pourrez récupérer aussi votre épargne sous forme de capital avec le nouveau PER. Les anciens produits n’offrent cette possibilité seulement pour une petite part de votre épargne : si le calcul de la rente aboutit à un flux mensuel inférieur à 40 € ; ou pour le PERP à hauteur de 20 % de la valeur de rachat de votre contrat.

De plus, comme la vie n’est pas toujours un long fleuve tranquille et que vous pourriez avoir besoin de piocher dans votre épargne plus tôt que prévu, il existe des cas de sortie anticipée (différents en fonction du type de produit) comme par exemple l’invalidité, le surendettement, ou encore l’acquisition de votre résidence principale.

En réduisant votre « base taxable » à l’impôt sur le revenu, vous réduisez également votre taux de prélèvement à la source ! Ainsi, vous pourrez demander la baisse de votre retenue à la source ou de vos acomptes, sous réserve d’un écart d’au moins 10 % entre le montant du prélèvement actuel et de celui modifié…

Pour faire le tri parmi les différentes possibilités de défiscalisation et opter pour la solution adaptée à votre situation, il faut vous poser les bonnes questions.

• Quel est votre taux marginal d’imposition (TMI) ?

Le TMI est celui qui s’applique à vos revenus les plus élevés. Le connaître permet notamment de mesurer l’efficacité d’un avantage fiscal. Si votre TMI est inférieur à 30 %, il faut privilégier les réductions d’impôt par rapport aux déductions (par exemple le dispositif Pinel plutôt qu’un versement en épargne retraite). Et inversement… Par exemple, verser 4 000 € sur un PER n’aura pas le même impact si vous avez un TMI de 11 % (économie de 440 € d’impôt) ou de 41 % (économie de 1 640 €).

• Avez-vous déjà des réductions ou des crédits d’impôts ?

Si vous avez déjà des réductions ou des crédits d’impôts habituels ou réguliers qui diminuent votre impôt sur le revenu, il faut en tenir compte. En effet, la plupart des avantages fiscaux entrent dans le champ du « plafonnement global » des niches fiscales. Ainsi, au-delà d’un certain montant, les investissements de défiscalisation seront peu ou pas efficaces. Notez que certains dispositifs sont hors du plafonnement « classique » des niches fiscales. De plus, une réduction d’impôt peut parfois être reportable si elle n’est pas « consommée » sur l’année.

• Souhaitez-vous que votre investissement vous procure un avantage sur plusieurs années ?

Si vous avez des revenus exceptionnels cette année, il peut être opportun de réduire ponctuellement votre impôt sur le revenu. Votre stratégie ne sera pas la même si vous souhaitez réduire votre fiscalité régulièrement, chaque année.

Vous avez des tas de solutions pour réduire le montant de votre impôt sur le revenu. Globalement, pour atteindre votre objectif, vous pouvez agir à deux niveaux : diminuer votre impôt grâce à des réductions ou crédits d’impôt, ou réduire vos revenus imposables. Pour la première option, vous pouvez soit agir ponctuellement avec des réductions ou crédits d’impôt, soit réaliser un investissement plus lourd avec des effets récurrents : vous payerez alors moins d’impôt plusieurs années de suite. Pour la seconde option, sachez qu’il existe, au-delà de l’épargne retraite ou des dispositifs de défiscalisation, des mécanismes qui permettent de limiter l’imposition de vos revenus.

En cette fin d’année 2020, on doit privilégier les investissements dits « one shot » : versement/ouverture d’un PER par exemple. Nos conseillers Strategy’s Finance sont à votre disposition pour vous présenter ce qui est le plus adapté à votre situation.